De nye ejendomsvurderinger bygger på modeller, der skal afspejle erhvervsejendommes forventede handelsværdi ud fra blandt andet anvendelse, placering og segmentering. Vurderingerne anvendes ved beregning af grundskyld og dækningsafgift og kan få betydning ved køb, salg, lejeaftaler og andre dispositioner.
Vi har her samlet et samlet overblik over de nye ejendomsvurderingerne.
Mange erhvervsejendomme har fået for høje grundværdier i de nye vurderinger. Det kan koste dig betydeligt i grundskyld og dækningsafgift.
Her får du en hurtig tjekliste, der viser, om du bør klage – og en beskrivelse af hvordan processen ser ud.
As the owner of a commercial property, have you received a new public land value that differs significantly from the previous one? The land value forms the basis for your payment of land tax and possibly coverage tax. If the land value is set too high, it could mean that you are paying too much in land tax and coverage tax.
CLEMENS' strong team of specialists can help you assess whether your new land value has been correctly determined according to the new rules or whether there are grounds for appeal.
The legal basis for property assessments and housing taxes has been fundamentally changed with the introduction of the new property assessment system and the new housing tax rules from 2024 onwards. The new rules are expected to have a major financial impact on property owners in Denmark. Especially owners of commercial properties, such as rental properties, factory buildings, warehouses and office buildings, will experience significant changes. In the future, commercial property owners will only receive a land value, which will form the basis for the calculation of land tax and possibly coverage tax. In addition, the new assessment method is generally expected to lead to higher land values for commercial properties.
Ejere af erhvervsejendomme samt landbrugs- og skovejendomme vil modtage deres endelige ejendomsvurderinger fra 2025. Langt de fleste ejere af denne type ejendomme, vil dog allerede have modtaget en foreløbig 2023-ejendomsvurdering, der danner grundlag for beskatningen i 2024.
Er din erhvervsejendom vurderet for højt? læs her om klageprocessen for erhvervsejendomme.
Inden de endelige vurderinger udsendes, modtager ejere af erhvervsejendomme en deklaration fra Vurderingsstyrelsen. Deklarationen er en detaljeret oversigt over de oplysninger, der lægges til grund for vurderingen.
Gennemgå deklarationen grundigt. Fejl i ejendomstype, referenceejendomme, anvendelse, arealer, udnyttelsesmuligheder eller planforhold kan føre til en for høj grundværdi og dermed unødigt høje ejendomsskatter.
Husk: Du har kun fire uger til at indsende bemærkninger eller indsigelser. Den endelige vurdering udsendes tidligst 10 uger efter indsigelsesperiodens udløb. Reagerer du ikke i deklarationsfasen, indskrænkes dine muligheder for at få ændret vurderingen væsentligt.
| Type ejendom | Starttidspunkt for deklarationen | CLEMENS bemærkninger |
| Rene beboelsesejendomme (fx andelsboliger og udlejningsbolig uden erhverv) | Fra december 2025 | Modtager typisk deklarationer før de øvrige kategorier |
| Kontorer, butikker, fabrikker og lagerbygninger | Fra foråret 2026 | Omfatter hovedparten af klassiske erhvervsejendomme |
| Landbrugs- og skovejendomme | Fra sommeren 2026 | Særskilte anvendelses- og planforhold får stor betydning for grundværdien |
CLEMENS’ specialister hjælper med at gennemgå deklarationen, identificere fejl i datagrundlaget og sikre, at indsigelsen indsendes inden for fristen.
En indsigelse er din mulighed for uden gebyr at få rettet faktuelle forhold – f.eks. forkert areal, anvendelseskategori, udnyttelse eller segmentering – før den endelige grundværdi fastsættes og danner grundlag for grundskyld og dækningsafgift.
For at Vurderingsstyrelsen ændrer grundlaget, kræver det som udgangspunkt, at de påpegede fejl påvirker værdien med mindst 5 %, hvilket er et lavere krav end ved en egentlig klage over den endelige vurdering, hvor der som udgangspunkt skal påvises en afvigelse på mere end 20 %.
Det er derfor vigtigt at gennemgå deklarationen systematisk og indsende en velbegrundet, dokumenteret indsigelse inden for 4-ugers fristen, da manglende reaktion i denne fase kan gøre det både vanskeligere og dyrere efterfølgende at få ændret vurderingen.
Hvis gennemgang af deklarationen eller den endelige vurdering viser væsentlige fejl, kan næste skridt være at klage over ejendomsvurderingen.
Læs vores trin-for-trin guide: Klage over ejendomsvurderinger
It can be difficult to know if an increase in land value will affect your tax payments. This is partly due to the introduction of lower tax rates for land tax and coverage tax, as well as a statutory limitation on increases in land tax. In addition, the new property assessments that should form the basis for payment of land tax and coverage tax from 2022 are not yet ready. Therefore, the payment is provisionally based on the latest historical assessment or a preliminary assessment under the new system. When the new assessments are available, the land tax and coverage tax will be recalculated and readjusted.
If you have a question about your property valuation, you are always welcome to contact us
book a free callAccording to the Assessment Agency, the final property assessments for commercial real estate will be issued from 2025.
It is expected that the final land tax and coverage tax from 2022 onwards can only be settled in 2026-2027.
The readjustment for the tax years 2022-2023 will be made by the owner of the property at the time of the adjustment, regardless of whether there has been a change of ownership in the meantime.
For the tax year 2024, however, the readjustment will be made by the owner who owned the property at the time to which the adjustment relates.
To avoid inappropriate financial consequences when changing ownership, legal advice is recommended when buying and selling or entering into lease agreements.
Contact us for a no-obligation discussion of your property valuationWhat can we help with?
At CLEMENS, we have a complete overview of the new property valuations of commercial properties and the new taxation rules for commercial properties. We provide competent and concrete advice on your new land value and provide guidance on your appeal options.
We also advise tenants or landlords and when buying or selling commercial real estate on special contract terms in relation to the new regulations.
If your new land value is lower than the value carried forward since 2012, we can assess the possibility to appeal the historical property valuations.
Commercial property owners are not automatically offered refunds of overpaid property tax historically, as owners of owner-occupied homes are.
Whatever your challenge, CLEMENS is ready to help you move forward.
Det er muligt at klage over vurderingen, hvis der er forhold, som ikke er håndteret korrekt i datagrundlaget eller vurderingsprocessen. En klage skal som udgangspunkt indeholde en begrundelse og dokumentation for de punkter, der ønskes genvurderet.
Læs vores trin-for-trin guide: Klage over ejendomsvurderinger
Genoptagelse kan være relevant, hvis der fremkommer nye oplysninger, eller hvis der identificeres væsentlige fejl i den anvendte metode.
Læs også om vurderinger af ejerboliger.
Gratis indledende møde.
If you are considering complaining about your new property valuation, or if you are unsure whether your new property valuation is accurate, please do not hesitate to contact us. At CLEMENS, we offer a free initial discussion of your challenges or considerations in relation to the new property assessments - without any obligation.
If you wish to proceed with your case, we offer to agree on a fixed price for the further process.
Please contact us as soon as possible, so that we can make sure to respond to the Assessment Agency before any deadlines expire.
Erhvervsejendomme vurderes efter modeller, der skal afspejle et gennemsnitligt markedsniveau/handelsniveau for tilsvarende ejendomme. Modellerne inddrager blandt andet oplysninger om ejendommens anvendelse, afkastniveauer, zonestatus, bebyggelsesmuligheder og markedsdata for sammenlignelige erhvervsejendomme. For flere ejendomstyper indgår også forhold om udlejningsgrad, lejeniveauer og ejendommens driftsmæssige karakteristika.
Ja. Hvis vurderingen bygger på urigtige oplysninger, mangelfulde registreringer eller afvigelser i forhold til markedsniveauet, kan der være grundlag for at få vurderingen genovervejet.
Det gælder også, hvis modellen ikke afspejler ejendommens faktiske anvendelse, hvis zonestatus er registreret forkert, eller hvis der foreligger oplysninger, som ikke er indgået i vurderingsprocessen.
En gennemgang af datagrundlaget kan afklare, om der kan være grundlag for at få vurderingen ændret.
Datagrundlaget omfatter typisk registrede oplysninger om arealer, benyttelse, bygnings- og grundforhold, udlejningsforhold, lokalplanbestemmelser, servitutter og adgangsforhold.
Der kan indgå markedsoplysninger om handel med sammenlignelige ejendomme, oplysninger om områdets erhvervsstruktur samt data om potentielle anvendelsesmuligheder efter gældende planlægning.
Fejl eller uoverensstemmelser i disse registreringer kan påvirke resultatet.
Fristerne fremgår af vurderingsmeddelelserne og varierer afhængigt af vurderingens type. Indsigelser mod deklarationer skal som udgangspunkt fremsættes inden for en kort frist, mens der for endelige vurderinger gælder en klagefrist på 90 dage.
Der kan desuden gælde særskilte frister i forbindelse med efterregulering og genoptagelse.
Det er derfor nødvendigt at gennemgå de konkrete meddelelser fra Vurderingsstyrelsen.
Specialists
Didn't find what you were looking for?
Contact us here. We'll make sure a specialist is ready to help you.
If you would like to be contacted, please fill out the form below:
When you contact us, we process your personal data. Read more about this in our privacy policy.
Sign up for newsletter
